為進一步加強項目資金績效管理，做好2024年預算編制績效目標的填報工作，根據(jù)西委辦〔2020〕4號《中共西湖區(qū)委 西湖區(qū)人民政府關于全面落實預算績效管理的實施意見》文件精神，我局對全區(qū)2個鎮(zhèn)街和13家預算單位的2022年度項目支出績效自評工作情況進行抽查，總體抽查情況如下：

一、總體情況

通過對39個自評項目的抽查，我局從兩個維度進行評價，一是績效目標完成情況。發(fā)現(xiàn)各項目實施的績效情況整體情況良好，但也存在諸如執(zhí)行率偏低、項目未能實施等情況；二是自評工作質量。大部分單位能按項目實際設置評價指標，但也存在部分項目指標設置不夠科學合理，影響后續(xù)賦分的科學性。最終，結合兩個維度的評分，最終得出綜合評級：評級為“優(yōu)”的項目31個，評級為“良”的項目7個，評級為“中”的項目1個。

二、存在問題

（一）單位填報目標及自評工作各科室配合度不強。

部分單位對績效工作認識不足，存在將績效評價工作簡單理解為財務部門業(yè)務的現(xiàn)象，相關業(yè)務科室未能配合財務科室共同參與項目績效管理全過程，出現(xiàn)項目目標填報、項目實施和績效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。

（二）項目績效目標編制不規(guī)范、不精準。

部分單位預算項目申報時績效目標較為簡單、籠統(tǒng)，未根據(jù)項目實際對數(shù)量目標、質量目標、進度目標、效益指標具體細化較少，通過主觀描述代替客觀定量指標，導致項目實施方面操作性不強、事后績效評價缺少科學合理的衡量標準。個別項目由于預算編制不精準，存在項目推進偏慢，資金執(zhí)行率較低的現(xiàn)象。

（三）績效自評質量有待進一步提高。

一是填報數(shù)據(jù)不完整或填寫錯誤，例如部分單位項目執(zhí)行率指標自評得分未填寫；二是項目實施效果評分無佐證依據(jù)或佐證依據(jù)欠缺；三是權重設置不合理，在自評分值設置時未能突出核心工作；四是未能按真實客觀全面反映項目進行評價，部分單位項目自評分除資金執(zhí)行率扣分外，其余均滿分，未能說明執(zhí)行率偏差的原因及改進措施。

（四）項目預算資金變動后未及時備案。

部分項目實施過程中有特殊情況，發(fā)生預算資金全部或部分未能執(zhí)行的情況，部門（單位）僅內部項目支出自行調整，沒有及時向區(qū)財政局備案。

三、下一步工作建議

（一）強化主體責任意識

各單位要高度重視預算績效管理工作，強化主體責任意識，完善內控制度，明確內部績效目標設置、審核、監(jiān)控和評價的責任分工，加強財務與業(yè)務工作銜接，推動預算績效管理工作常態(tài)化和規(guī)范化。

（二）規(guī)范績效目標編制

各單位編制預算時要結合單位職責、項目實施實際，科學設置績效目標和相關指標，規(guī)范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量，科學合理的編報下年預算。

（三）落實自行監(jiān)控工作

項目執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)資金閑置的情況，及時調減相應資金，上繳財政統(tǒng)籌安排。確因特殊原因需調整項目預算資金的，應及時調整績效目標。

（四）規(guī)范績效自評工作

部門在收集、分析績效執(zhí)行信息的基礎上科學開展績效自評，并逐條分析項目實施過程中與績效目標及指標體系產(chǎn)生差異的原因，總結經(jīng)驗，提升管理水平，促進項目實施和資金使用持續(xù)向績效管理目標靠攏，切實提升績效管理水平。

西湖區(qū)財政局

2023年9月30日